Vprašalnik o notranjih kontrolah za kratkoročne obveznosti

4.4.5.1 Vprašalnik o notranjih kontrolah za kratkoročne obveznosti

Katja Rakar

ORGANIZACIJA:................................................

OBDOBJE PREGLEDA:................................................

IZPOLNIL:................................................

PREGLEDAL:................................................

OCENA DELOVANJA NOTRANJIH KONTROL:................................................

PREDLOGI ZA IZBOLJŠANJE DELOVANJA NOTRANJIH KONTROL:..........................

1. kontrolni cilj: Odobritev in potrditev transakcij povezanih z nabavo in kratkoročnimi obveznostmi

Evidentirane nabavne transakcije predstavljajo dejansko prejet material oziroma opravljene storitve in njihovo odobritev. Evidentirana izplačila se nanašajo na dejansko nabavljen material oziroma opravljene storitve.

- Kako in kdo odobri nabavne transakcije in izplačila za nabavljen material oziroma opravljeno…