Prefakturiranje opreme za poslovno stavbo

Smo občina, ki je kupila novo poslovno stavbo v idealnem deležu 2/3, 1/3 pa podjetje – d.o.o. Ker so števci za el. energijo, kurjavo in vse ostalo skupni za celo stavbo, je dogovorjeno, da vse račune dobi občina in jih nato prefakturira. Občina si DDV v tem delu, ker gre za dejavnost uprave, ne odbija, d.o.o. pa v celoti.

Kako prefakturirati stroške? Knjižim 2/3 na kto 4/, 1/3 na kto 2/, vse skupaj na kto 180/kto 220. DDV ni prikazan nikjer. Potem izdam podjetju račun in knjižim 120/2. Kateri konto uporabiti? Kakšno…