OPOMNIK: Obresti a vista oziroma obresti na stanje podračuna javnega zavoda

5.16.2 OPOMNIK: Obresti a vista oziroma obresti na stanje podračuna javnega zavoda

Gordana Gliha, dipl. oec.

Podatki obresti “a vista“ ali obresti na stanje podračuna v obliki obračunskih listov so mesečno na voljo na portalu UJPnet, in sicer, razdelek: Plačilne storitve – Izpiski – Obresti na podračunih (kjer je možen izbor po posameznih valutah). Obrestni list, ki služi kot knjigovodska listina, je možno prevzeti v strukturi PDF. V primeru, da ima proračunski uporabnik več podračunov, ki so prejemniki obresti, je potrebno obračunski list prevzeti za vsak podračun.

Podatek o obrestih “a vista“ ali obrestih na stanje podračuna, je v premoženjski bilanci kontroliran podatek. Pri premoženjski bilanci se ugotavlja, da nekateri javni zavodi navedene obresti ne vključujejo v poslovne knjige po načelu nastanka…